Можно ли на основании спецификации от поставщика переводить товар по своей внутренней номенклатуре?

Comments

• Данные о поступлении материалов  берутся из документов поставщика. Если вы не будете отгружать своим покупателям всю поступившую партию, то тогда вам надо расписать наименование, количество и цену по документу поставщика.
  Чтобы вам знать из какой партии были какие материалы введите в наименование № ТОРГ 12 и дату В 1С 8.3 это будет , например, группа № ТОРГ-12. подгруппа брус 5*5
  Соответственно, приходную накладную для кладовщика вы делаете с такими наименованиями
• Practice, они дают ТОРГ-12 там написано одной строкой "Пиломатериалы". Но нам пришла несколько видов готовой продукции  - которую мы будем продавать нескольким покупателям.  Если мы составим "акт о переводе наименования товара" можно ли??
• Поставщик должен дать вам спецификацию с точным указанием наименования, количества, суммы. Товар должен быть идентифицирован.
   У вас не может быть какой то внутренней номенклатуры потому что вы продаете товар поставщика, а не изготавливаете собственную продукцию
• Цитата: Поставщик должен дать вам спецификацию с точным указанием наименования, количества, суммы. Товар должен быть идентифицирован.

  Здесь согласен.

  Цитата: У вас не может быть какой то внутренней номенклатуры потому что вы продаете товар поставщика, а не изготавливаете собственную продукцию

  А здесь нет. Наименование у поставщика может не совпадать с наименование в вашей учетной системе.
• На каком основании наименование при продаже может не совпадать с наименованием , данным поставщиком. Вы приобретете товар молоток, а будете продавать как грабли
• Цитата: приобретете товар молоток,

  А продаем молоток красивый в упаковке.
  По факту может приходить товар Пиломатериал сосновый необработанный 3 м 200*45 Гост/ТУ хххх в палетах
  А продавать Доска половая сосновая необработанная 200*45 длина 3 м
  И вы скажете что это не одно и тоже!?
• Можно закупить оберточную бумагу,  красивые бантики,  провести предпродажную подготовку .и продавать. молоток красивый в упаковке. Но у вас должны быть документы от поставщика с указанием в ТОРГ 12 и молотка и бантиков
• Practice, есть. На бумаге. А в базе как нам надо.
• Если у вас  есть в  документах  поставщика, то в базе должны быть эти же наименования
• Цитата: Если у вас  есть в  документах  поставщика, то в базе должны быть эти же наименования

  На основании чего? Можете привести законодательный акт регламентирующий названия товаров,продукции, услуг в организациях?
• Добрый день.
  Но в начале автор написал, приняли пиломатериал, а сделали вагонку. То есть она приходует как у поставщика позиции все с точностью- доска сосновая 3 м 200*45 Гост/ТУ хххх в палетах , но продать уже под другим названием.
• Все требования к первичным документам отражены в 402_ФЗ ст 9
  В п. 1 ст 9 указано, что   «Каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом.» -  у вас это будет , когда поставщик при отгрузке товара внес свои наименования в документ»
  Далее в том же п. 1 « Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни,»  у вас будет появление наименований не указанных в документах поставщика. От какого факта хозяйственной жизни у вас получилось ваше наименование товара поставщика
  Это требование связано с тем, чтобы пресечь ведение учета по не имевшим место фактам хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.
• Practice, И что в получения товаров не подтверждено первичным документом?
  На каждую позицию документа будет заведена своя позиция в учетной системе.
  
  Указанный вами пункты документа не регламентируют наименование принимаемых к учету товаров и услуг.
  Они регламентируют только наличие каждой хозяйственной операции первичного документа. Они есть.
• Добрый день.
  

  Цитата: У нас пришел товар по ТОРГ-12  одной строкой "Пиломатериалы". Но продавать будем готовый товар  - -  вагонку, брусок. Можно ли на основании спецификации от поставщика переводить товар по  своей внутренней номенклатуре? Или без спецификации можно?  т.е. мы составляем акт: что пиломатериалы от поставщика = и перечисляем позиции которые пришли?

  Что-то мне кажется, с пиломатериалами сейчас не так просто в связи с появлением ЕГАИС-лес (или надо ЛесЕГАИС?). С другими материалами/товарами мы делаем приходный ордер со своими наименованиями на основании акта приемки, если документ поставщика не соответствует пришедшей номенклатуре. Если же просто необходимо переименовать для продажи товар, наименование которого у поставщика немного отличается от нашего, тогда издается распоряжение директора. 
  Позволю себе привести цитату из статьи   НОМЕНКЛАТУРНАЯ РАЗНИЦА ("Расчет", 2018, N 11-12)
  Чтобы не возникало неопределенных ситуаций, организация должна указать в учетной политике информацию о том, что планируется вести учет по специально разработанной номенклатуре. Стоит подробно описать процесс обработки учетной информации, утвердить приказом порядок переименования товар: ов, внутреннюю номенклатуру, таблицу соответствия наименований, форму акта переименования и состав комиссии, которая будет отвечать за этот участок работы.
  Подобный подход считается правомерным согласно Письму Минфина России от 28 октября 2010 года N 03-03-06/1/670.
  Акт переименования товаров составляется при приеме товаров и по аналогии с актом о переводе одних единиц измерения товара в другие (п. 50 Методических указаний по бухгалтерскому учету материально-производственных запасов) с указанием важных реквизитов. Желательно составлять такой акт не раньше даты, когда компания получила товар для его дальнейшего переименования. В случае если акт будет датирован позже даты оприходования, может возникнуть риск вынужденной отсрочки вычета.
  В акте важно указать реквизиты поставщика и накладной, по которой товар приобретался и переименовывался. Это будет доказательством того, что товар один и тот же и что он был куплен в определенное время у определенного поставщика. Для удобства можно оформлять акт на все поставки за день либо отдельно по каждому поставщику или накладной (главное - помнить о требовании достоверности информации).
  Важно не забыть, что если поставщику будет возвращаться уже переименованный товар, то оформить его надо как обратную реализацию. И в накладной, и в счете-фактуре нужно привести то наименование продукции, которое было изначально в документах у продавца, а прежнее наименование отразить как примечание. Это сэкономит время на поиск нужных документов.
  Если говорить о таблице наименований товаров, то в приказе об утверждении первой номенклатуры нужно указать частоту ее дополнения, оформляя только новые позиции. Одному наименованию товара в учете компании может соответствовать несколько позиций контрагентов. При составлении вышеуказанных документов и проведении полноценной процедуры организация может доказать налоговым органам, что товар один и тот же, таким образом, налоговые риски будут сведены к минимуму.
   
  Е. Лютенко
  Ассистент внутреннего аудитора
  Acsour
  Подписано в печать
  20.11.2018
   По материалам Консультант+
• Цитата: с пиломатериалами сейчас не так просто в связи с появлением ЕГАИС

  Спасибо за статью.
  Но это не привязано к появлению ЕГАИС.
  
  По опыту работы в строительной организации, указанные принципы применялись кладовщиками и бухгалтерами еще в 90-х. И уверен что применяли еще раньше и будут применяться в будущем.
• спасибо за ответы!!!
• Добрый день!
  
  Ошибочно считается, что ТОРГ-12 или любая другая накладная поставщика - единственно возможный первичный учетный документ.
  Это заблуждение.
  Если документы поставщика на момент поступления товара отсутствуют или они не удовлтворяют Вас по каким-то принакам (например, всё названо одним словом "пиломатериал"), Вы делаете Приходный Акт (ТОРГ-1, например). И этот приходный акт и будет Вашим первичным учетным докусментом. А ТОРГ-12 вместе со спецификацией будут приложением к Приходному акту.
  И в этом приходном акте названия товаров можете сделать уже подробной номенклатурой.
  
  Успехов!